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移民澳大利亚——需要考虑的问题

Migration to Australia – Issues to Consider

Roy Huang

移民澳大利亚——需要考虑的问题
随着澳大利亚准备重启边境,面对澳洲境内技术移民严重短缺的情况,加强移民的输入以满足当地劳工需求的呼声越来越高。由于澳大利亚拥有健全的税收制度,移民人士应该需要了解更多与移居澳大利亚相关的税制与影响。
 
在澳大利亚如何征收个人所得税?
澳大利亚拥有健全而复杂的税收制度。基本规则是澳大利亚对其居民在全球的收入征税。您是否被视为澳大利亚的税务居民将取决于许多因素,包括您留在澳大利亚的目的,活动,住所 或您在一个财政年度中在澳大利亚度过的时间长短。一般来说,如果计划长期留在澳大利亚,大多数计划移居澳大利亚就业或从事商业活动的人将被视为澳大利亚的纳税居民。
澳大利亚财政年度从 7 月 1 日开始至次年 6 月 30 日,以下的税率适用于2021-22财政年度的澳大利税务居民。
 
纳税收入 税率 – 2021-22 财政年度
0 – 澳元$18,200 免税额
澳元$18,201 – 澳元$45,000 超过澳元$18,200, 每1澳元收取19c
澳元$45,001 – 澳元$120,000 澳元$5,092, 超过澳元$45,000,每1澳元收32.5c
澳元$120,001 – 澳元$180,000 澳元$29,467, 超过澳元$120,000,每1澳元收37c
澳元$180,001及以上 澳元$51,667, 超过澳元$180,000, 每1澳元收45c
 

澳大利亚公民和永久居民可以享受公共医疗保险,针对医疗保险税应纳税人必须按纳税收入的 2% 来缴纳。
 
移民到澳大利亚——所得税问题
持临时签证移民
持有临时签证来到澳大利亚的个人通常不需缴纳全球收入。澳洲政府为了吸引海外人才,这些人被归类为澳大利亚的临时纳税居民。他们通常只需要对来自澳大利亚境内的收入和某些特定类别的外国薪资收入进行所所得税申报。此外,在海外赚取的任何投资收入,例如租金收入和股息,在澳大利亚均无需纳税。
公共医疗保险方面,如果个人来自的国家与澳大利亚签订了互惠医疗健康保险协议,这些持有临时签证的个人可以享受澳大利亚医疗保险的话,在澳洲申报所得税时则需要缴交 2% 医疗保险费用。如果澳大利亚与他们来自的国家没有互惠医疗健康保险协议,那么持有临时签证的个人可以不需要支付 2% 医疗保险税。
 
持永久签证移民
如果您持有永久签证移民到澳大利亚,您全球范围的收入都将被纳税,包括您在海外的资产及不动产。
移民到澳大利亚 - 资本增值税(CGT
资产增值税 (CGT)不是一项单独征税的类别,这是属于澳大利亚应纳税所得的一部分。 CGT 是根据资产或不动产出售 (如财产、股票等)所得的利润,列入当年度的应纳税所得来计算缴纳的税款。资产或不动产的任何收益将按您的累进税率征税(参见上表)。
 
持永久签证移民
您在海外所持有的资产及不动产,在您成为澳大利亚税务居民时,澳洲税局规定是以当时的市场价值为成本价格来计算资产增值,(这里受某些例外情况的影响,例如主要住宅豁免)。此外 如果您持有此资产或不动产超过12个月,您将权获得 50% 的 折扣,这意味着您只需为收益的一半纳税。
 
持临时签证移民
在澳大利亚的临时税务居民可以享受优惠征税。它们通常只对澳大利亚应征税财产 (TAP) 进行征税,例如位于澳大利亚的不动产。出售不属于澳大利亚应征税·财产 (非 TAP 资产)例如海外财产,不动产、外国股票等,而产生的 CGT 在澳大利亚通常无需纳税。从所得税和 CGT 的角度来看,当个人持有临时签证并拥有相关的海外资产时,合理的税务规划就会变得非常的有必要。
任何资产增值收入,需纳入当年所得,按照之前的累进税表格计算应缴纳的税额。但是对于持有超过一年的资产,临时纳税居民是无法享受 50% 的 CGT 折扣。
 
税收筹划至关重要
澳洲联邦政府最近宣布一些税务改革,这包括了几项新的规则和条例来确定个人是否被归类为澳大利亚税务居民。在此阶段,该法案尚未通过任何立法。详情请参阅我们相关的
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